【聚禄鼎】一站式企业服务平台税收筹划近年来受到了企业的高度关注与重视。许多企业已经认识到了税收筹划对自身发展具有重要意义。在具体税收筹划措施上，建立个人独资企业，已经成为推行税收筹划最有效的方式之一。个人独资企业是指由自然人投资或其他法人投资创办的、不吸收公众存款并以盈利为目的、依法成立但未取得独立法人资格的公司。那么怎样运用个人独资企业税收筹划的优势在哪里？本文将对这一问题进行探讨并提出相应建议
本文拟对此作初步探讨
本文拟对此做一粗浅分析
1、引言随着我国市场经济体制改革的深入发展，个人独资企业作为一种新的经济组织形式越来越多地被人们所认识和接受，并成为了我国税制改革中一个不可缺少的组成部分。运用个人独资企业开展纳税筹划有如下优点:（1）个人独资企业纳税筹划的应用比较轻松，简便。个人独资企业具有设立门槛低、经营灵活等特点，因而成为许多纳税人首选的一种组织形式。相对于有限责任公司等各类公司，个人独资企业登记和注销程序更简便，相关部门在内部管理方面提出了更广的要求，所以，以此种形式推进税收筹划，十分便利。另外，由于它不需要国家提供任何证明，因而也就更符合纳税人的利益，从而使纳税筹划具有更大的可行性
由于其拥有相对较大的股东和债权人群体，所以独资企业的资本结构也较为合理。（2）独资企业不得缴纳企业所得税。另外，在我国当前经济发展水平和税收征管能力有限的条件下，独资企业不存在纳税筹划空间，因此不应作为纳税人进行纳税筹划。现实生活中，它不同于其他类型的企业，个人独资企业无须交纳企业所得税、增值税和其他税收支出，而且只要交个人所得税。此外，由于个人独资企业拥有自己独立的财产和经营权，所以它还能够利用其优势进行科研开发。所以当盈利比较少时，独资企业可享有更低所得税税率，所以，它的税负比较低。在我国现行税收法规中，对独资企业没有明确规定具体税收政策，但对于科研机构和其他非营利性组织却有相应的税收政策规定
此外，通过设立独立法人实体，可以使企业拥有更多的自主权和决策权
（3）个人独资企业在日常经营活动中更加灵活，如有需要，还可通过挂靠的方式进行策划工作。同时，由于该企业的组织形式和经营范围与一般企业法人有所不同，因此，在纳税筹划方面，需要考虑的事项较多，包括如何选择合理的投资地点，确定合理的投资规模，进行有效的税务处理等。通常情况下，这样，独资企业的生产经营活动可依附于科研单位或者公益性企业，并由此享受有关税收优惠政策。我国现行税法规定对个人独资企业征收个人所得税时，一般采取分类和综合相结合的办法
在这种情况下，如果个人对其经营所得不课征个人所得税，那么个人收入将被大量转移到企业而无法得到有效调节，从而使社会总福利损失过大
（4）分散利润、降低税率。另外，对这些企业而言，在不影响其正常经营和生产经营活动情况下，可以适当提高其适用税率，以达到节税目的。现行个人独资企业的个人所得税实行累进税率，也就是利润越大税率越高的问题。所以，对这样的公司，税收筹划主要以分散利润为主，使所得税降至税率较低的水平
在选择纳税筹划方案时应该充分考虑到不同类型和行业的公司所具有的共性特点。2:（1）选择纳税筹划专业方案。因此，税收筹划方案必须具有可操作性，才能真正发挥其作用。其原因在于，各类，各产业的公司均具有具体的商业模式与商业属性，因此，他们都有必要推行排他性税收筹划方案，才能取得节税的理想效果。因此，选择合适的税收筹划方案是税收筹划成功与否的关键
税收筹划是纳税人为达到一定目的而对其经营活动和财务活动所做的事先安排，即通过合法手段来减少纳税成本、减轻税负或避免损失
（2）税收筹划要以合法性为前提。如果税收筹划违反了法律规定而被税务机关发现并处罚后，就会产生纳税遵从成本。可以说税收筹划和偷税漏税的根本区别就在于其属于法律许可范围。只有合法合规地实施税收筹划才可能实现最大限度的节税目的。所以个人独资企业税收筹划一定要严格按照法律这条红线”进行。如果不遵守这些底线”，就会给自己带来很多不必要的麻烦和损失
在这里，小编想和大家探讨一下个人独资企业如何进行税收筹划，让大家明白个人独资企业税收筹划的重要性以及它与其他企业之间所存在的不同
企业可以通过税收筹划来减少不必要的支出
个人独资企业税收筹划的运用有何益处？如果在纳税方面遇到问题需要向有关部门反映的话，可以通过电话或者直接写信等方式给我们咨询通过小编的分享，大家都有了一定的认识，企业理性地进行税收筹划工作，能节约企业开支，希望通过小编分享，能够给大家带来一些帮助！
