企业节税筹划应注意哪些问题？(企业节税筹划的风险分析)

如今，对市场上大部分公司而言，经营资金较紧，故，许多企业有专门进行税收筹划来节省税款的要求。在我国，企业节税筹划还处于起步阶段，许多方面存在着不足与缺陷，这也就导致了许多企业对税收筹划的认识不够全面和深刻成都企业节税筹划应注意哪些问题？本文就这一话题进行了简要探讨和分析

本文将对此进行简要分析和论述

本文从以下几个方面进行阐述

其实也有企业节税筹划需要注意的事项，它主要由下列内容组成:

一、了解税收政策及相关规定，明确纳税依据和方式，并对企业可能涉及到的税种进行选择，以降低税收风险

1、遵守法律法规。节税筹划是指纳税人在税法规定范围内，通过对经营活动和财务活动进行事先规划与安排，尽可能降低税收支出，实现企业利润最大化目标的一种理财行为。节税筹划显著特征之一在于它具有合法性。企业要想达到节税目的，必须首先在法律上有明确具体的要求和规定。其主要由三个方面的内容构成:第一，在依法纳税的前提下。即纳税人在符合税法规定的情况下，通过各种途径和方法达到节税目的。第二，用正当的节税来安排企业的经营活动。三是以合法节税方法达到降低税负之目的。班旨在落实立法精神，使得节税筹划在政府运用税收杠杆实施宏观调控中显得十分必要。通过这些具体途径来提高企业的经济效益和社会效益

相反，如果企业在某一特定时期内所承担的税负较重或存在着一些无法规避的纳税风险的话，那么，企业就会选择节税筹划来降低自身的税负。2、考虑到企业的实际税负水平。因此，在具体节税筹划方案选择时，应根据企业具体情况确定是否要对所得税和增值税等相关税种进行纳税调整。若企业各种税负比较合理，且经营期间承担的税负较轻，那么，企业进行节税筹划也就没有多少意义了。但是，若企业所负担税负偏重，且各税种有着可筹划的空间，那么，企业开展节税筹划，仍是非常必要。边际税率是指某一纳税主体在一定时期内缴纳某一税种时的适用税率

因为在实际工作中，纳税人为了追求更高的税后利润，通常会采用较低的税收成本来获取更大的经济效益，从而使得边际税率也相应地降低

3、考虑边际税率。在实际工作中，人们常常把不同税率下的纳税额和相应的税收负担作为衡量企业是否进行节税筹划的标准之一。通常情况下，对于企业节税筹划有显着影响的税率并非某一税负平均税率，而是它的边际税率。究其原因主要是因为企业在经营过程中，由于各种原因导致了边际税率的变化，而这种变化又会直接或间接地影响到企业的纳税行为和经济效益。边际税率适用于任何税基之下的单位。在实际工作中，常常出现边际税率越高，税收收入越多，边际税率上升，税收收入却下降”这一奇怪现象。因此企业要通过考察边际税率，对节税筹划边际收益和边际成本进行了核算，合理进行筹划活动。节税筹划就是对纳税人在纳税过程中可能遇到的各种风险进行分析和预测，并提出相应的对策或建议

它不仅会使企业的经营利润受到损失，还会给企业带来一些不确定因素，如纳税成本等，从而影响企业未来的财务决策和发展规划

4、重视风险防范。同时，由于筹划者知识水平有限，对一些具体问题认识不足等原因，导致了筹划方案不完善或存在缺陷。对企业而言，节税筹划存在风险。这样才能使纳税方案更加合理，从而降低税负，实现税后利益最大化。风险存在的原因，就是和经济环境有关、国家政策和企业本身活动的变化是相关的，特别是基于长远考虑的税收筹划问题，更包含了更大的风险。所以在进行税收筹划时，筹划人员除了需要对税收法规进行充分的研究，要同税务部门密切接触和交流

在节税筹划过程中，如果筹划人员没有很好地掌握相关知识，就会导致节税筹划工作失败。5、重视节税筹划人员培训等。在这方面，我国目前还存在一些问题有待完善和改进。成功的企业节税筹划，既需要筹划主体在正确理论指导下进行，更重要的是筹划主体拥有法律，税收，财务会计，统计，金融等方面的能力、管理以及其他各个方面的专业知识。另外，还需要加强与税务机关和其他利益相关者之间的沟通，以便更好地开展企业节税筹划工作。所以企业应该减少节税筹划的风险，增加筹划成功率，要重视筹划人员的专业培养。另外，还要加强节税筹划宣传工作，让更多人能够认识到节税筹划的重要性

本文从纳税筹划的概念和意义出发，就如何做好企业税收筹划工作展开论述

笔者希望通过本文，能够为更多的企业节税筹划提供帮助和建议，进而促进我国税收事业健康发展

上述就是关于企业节税筹划中应注意的几个问题。现实的社会经济，企业倘有进行节税筹划之要求，则需要对本文所介绍的内容进行具体的理解！