企业所得税汇算清缴企业所得税汇算清缴需要填列哪些内容(企业所得税汇算清缴企业所得税汇算清缴需要哪些资料)

又该如何进行呢？现因新税制，国家在对民进行计税时，对于存在多处收入的、年中享受扣除不足等预扣环节难以准确扣税，税法要求汇算清缴，但因为新税制刚刚实施，对于所得税汇算清缴所需的材料，人们并不十分了解，那么企业所得税汇算清缴需要哪些资料？如何通过各种途径获取相关信息呢？

我们又该怎样做呢？

随着我国经济发展和社会进步，纳税筹划越来越受到人们重视

在实际工作中，企业所得税汇算清缴时往往会遇到一些需要注意和解答的问题

企业所得税汇算清缴时，需要对纳税申报表进行调整处理后才能提交税务机关办理税务登记和扣税手续，这就要求企业在编制年度会计报表时应将各项收入或支出项目单独列示并加以说明1、企业所得税汇算清缴审核需要备查资料。纳税申报表中有关项目应注明的内容

二、企业所得税汇算表中需要填列哪些内容？

1、单位设立时的合同、协议、公司章程及营业执照副本

2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告副本。如有需要，请与我中心联系办理

单位成立后，需要重新办理营业执照等文件材料

对会计要素和会计分期进行了详细规定，但对资产负债表中的待处理财产损溢”项目却没有做出明确规定。3、单位现在执行的相关行业会计制度。以及其他有关规定，都是在国家颁布了新的会计政策和会计准则以后才实施的

以及其他有关规定，都是在国家颁布了新的会计政策和会计准则以后才实施的

包括组织机构设置、岗位职责和岗位分工以及规章制度等，这些都是保证单位各项工作顺利开展的基础。4、单位内部管理制度及相关的内控制度

5、软件开发企业等、高新技术企业和其他认定文件

6、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件

7、资产评估报告、审计报告、以往年度税收鉴证报告（弥补损失需要提供将近5年的时间）

在编制和报送时，必须经税务机关审查批准。8、未经审核的年度纳税申报表及附表。不作为申报纳税资料使用

不得作为办理税务登记、扣缴税款等事项的依据

纳税申报表上注明的费用，可按实际发生额加计或减除。9、报经主管税务机关批准的税前扣除项目的复印件。纳税人在办理企业所得税纳税申报时，必须提供上述材料中注明的有效证明资料

纳税人在办理企业所得税纳税申报时，必须提供上述材料中注明的有效证明资料

10。重要的经营合同、协议副本，房租合同，租车协议，远期、短期借款合同的约定。企业名称，法定代表人姓名及地址

企业名称，法定代表人姓名及地址

对关联企业的认定，应综合考虑其是否为同一控制下的控股子公司、是否有关联方及其他相关关系等因素，以判断该企业之间存在关联或交易事项。11、单位关联企业名单及关联交易情况。涉及企业名称，组织机构代码或主要负责人姓名等内容

包括企业与其他法人、自然人或组织之间的债权债务关系以及企业与金融机构间的债权与债务关系，以及企业与国家间的相互隶属关系等内容

是指企业，事业单位和其他组织对其所拥有或者控制的各种财产进行登记的证明文件或证书。12、重要的资产权属证明。在企业资产评估中，必须提供产权登记证明文件

在企业资产评估中，必须提供产权登记证明文件

应根据会计制度及税法规定，填制纳税申报”会计凭证并报送税务机关二，企业所得税汇算清缴审计需要提供的会计资料。根据税法规定，纳税义务人在年度终了时应当进行税务筹划，以减轻税收负担

一、资产负债表和损益表

在学习了本学期的最后一堂课——《企业会计制度》之后，学生们已经掌握了一些基本理论和会计实务知识。1、（期末）资产负债表、损益表。期末应将资产负债表和利润表合并为一个总分类帐，并在总分类表中填列各明细科目的账面价值

期末应将资产负债表和利润表合并为一个总分类帐，并在总分类表中填列各明细科目的账面价值

2、科目余额表（1资产负债类:期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类:全年累计金额）（手工账可不提供）

总分类帐及明细分类帐、总账簿、银行存款日记本、银行存款余额调节表等。3、（期末）增值税和企业所得税季度预缴申报表、每期预缴所得税的完税凭证，以及未审查的年度企业所得税申报表及其附表等。总分类帐及明细分类帐、总账簿、银行存款日记本、银行存款余额调节表等

总账簿和所有原始凭证，均以科目名称或代号填写，并在总”字下注明项目内容。4、总账、现金银行日记账及全部明细账、所有会计凭证。所有往来科目的明细核算和汇总，报表格式等均在总账中反映

需要在银行对账单”栏内填列，以便于查帐员核对帐目。5、银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单。需要在银行对账单”栏内填列，以便于查帐员核对帐目

在清理库存的时候，必须对库存现金进行清点和检查，并根据清查结果将其销毁或封存

在盘点时，要根据库存金额、数量和品种分别列出明细账进行核对，并将结果填入盘点表上，然后由财务人员签字确认后才能入帐。6、库存现金盘点和推倒表（需盖章）。在盘点时，要根据库存金额、数量和品种分别列出明细账进行核对，并将结果填入盘点表上，然后由财务人员签字确认后才能入帐

在盘点时，应按其所属的类别和数量填列在总分类账上

资产负债表中的各项资产，均要进行盘点检查。7岁。企业应按年度或月份，将各项资产的数量和质量进行登记并编制存货盘点表

新增固定资产购置发票，固定资产账面价值与实际支出的差异，资产负债表中累计折旧”项目和固定资产净值”项目等内容

累计折旧明细表。8、固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、增加固定资产购置发票。折旧明细表等

所有往来凭证的名称，包括日期和编号及填制说明等

每月每季度统计报表，并按其在年度中的作用和地位列示于财务总帐”科目下。9、一切往来明细（包括往来单位，数额，帐龄等）。每月每季度统计报表，并按其在年度中的作用和地位列示于财务总帐”科目下

各月份的职工薪酬总额，月数以及各种奖金和津贴的数额均按其实际发生情况计算并填写

每月汇总各月份工资总额，并按其在年度的构成进行分类统计。10。全年每月支付工资人数和数额明细表。每月发放工资人员姓名，性别、年龄和职业情况一览表

是指税务机关在办理税务登记时，按税法规定的项目和标准填写的有关税收计算基数，税额及其他有关数据的原始记录

年度所得税汇算清缴表。11、历年纳税扣除台帐。年度所得税汇算清缴表

包括所得税会计处理的相关规定、企业会计制度及税收法规等

如企业所得税的纳税调整、固定资产折旧及无形资产摊销等，均可在税前列支或计算抵减当期费用和税金。12、与税前扣除有关的其他资料。本报告所涉及的所有信息均为企业在申报税前列支，且不包含任何形式的费用或支出

随着我国经济发展水平不断提高，人民生活质量也逐渐改善，人们越来越重视自身健康与安全问题，因此对企业纳税申报工作提出了更高要求，尤其是所得税方面

同时我们还将会根据您提出的问题向您推荐一些适合于您的所得税汇算清缴书，请您注意保存好这些材料以便日后查账使用

同时欢迎读者提出宝贵意见和建议。这是聚禄鼎财税针对所得税汇算清缴要有哪些材料所做的有关介绍，通过以上，我们可以明确了解所得税汇算清缴应具备哪些材料，希望能够起到抛砖引玉的作用，如果有任何问题，可以关注聚禄鼎财税持续查询，也可以通过聚禄鼎财税中的客服咨询，聚禄鼎财税确保给您高精度的服务、高效率地回答