企业所得税税务筹划的注意事项(企业所得税税务筹划应该注意什么？)

企业所得税，各企业必须交纳，有不少企业认为，企业税费沉重，因此想要求进行税务筹划，以便进行具体筹划，希望能降低部分税费。那么企业在进行企业所得税的税务策划时应该注意什么呢？那么企业所得税税务筹划的详细过程是什么？在进行税务筹划时应该注意什么问题呢？

1、选择税务筹划空间较大的税种

应选择对决策影响较大的税种作为税务筹划的重点；选取税负弹性较大税种为税务筹划重点，税负弹性越高，税务筹划也就越有可能进行。一、税收优惠政策是一种重要的税务筹划手段

2、符合税收优惠政策的

通常是在税种设计上，均有税收优惠条款等，企业若充分运用税收优惠条款，便可以享有节税效益

3、变更纳税人构成

企业在进行纳税筹划前，第一个问题是，是否可以回避做某一类纳税人的问题。由于纳税人身份不同，其纳税意识也不相同，因此对同一纳税对象采取了不同的税收政策。例如，1994年起施行的增值税，营业税暂行条例中，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，更倾向于选择成为增值税一般纳税人，而不是增值税小规模纳税人。这样做不仅能使企业降低整体税负，而且可以避免重复征税。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人整体税负低于增值税小规模纳税人。所以，如果是作为一个企业来筹划税务筹划，应该尽量避开成为某种纳税人，以免使整体税负过重

4、影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个方面:纳税依据及税率。其中，纳税依据是指企业缴纳税款时根据其经济业务性质确定的税收负担程度，税率则是根据企业的经营状况确定的一种税率。开展税务筹划，不外乎从这两方面的考虑。由于我国现行税收政策是以税收法定原则为基础制定的，因此，在实际工作中，可以根据不同行业和税种特点来确定合理的应税依据或税率。例如，企业所得税的计税依据是应纳税所得额，税法规定，企业应纳税所得额等于收入总额--允许扣除项目的数额，在具体测算过程中，还规定有繁杂的纳税调增工作、纳税调减项目的结果，企业在开展税务筹划时，存在一定的发展空间。另外，企业所得税税率也是一个重要的方面

5、注重财务管理环节

在企业财务管理过程中有税务筹划方面的工作要做。例如，对负债和股利分配等问题的筹划可以节约税收成本。例如根据税法，债务的利息是所得税扣除项目，享受所得税利益，而且股息的支付也只能从企业税后利润进行分配，所以，债务资本筹划具有节税的优点。另外，对于非货币性交易的会计处理也存在着税收上的差异和筹划空间，可以考虑通过调整相关会计政策或采用其他会计核算方法等途径来实现纳税筹划目标

企业所得税税务筹划的详细程序是什么？在企业所得税的税收征管过程中，税务筹划是其中一个非常重要的环节。通过小编分享，大家都有了一些认识，企业所得税由于必须缴纳，既然我们想要通过税务筹划让自家的企业减少一些税费，还想知道有企业所得税税务筹划的细节。那么我们就来看看如何进行税务筹划吧！