如何进行纳税筹划？(企业如何通过纳税筹划来达到节税目的？)

从公司顺利登记之日起，要求会计记帐或者要求代理记帐，每月或者每季度申报缴纳税款，缴纳一定的增值税、个人所得税或者企业所得税企业所得税在所有税种中居于第二位，且有高达税率的特点，所以不少企业主都会选择避税那么如何进行纳税筹划呢？纳税筹划对企业来说到底意味着什么？企业如何通过纳税筹划来达到节税目的？纳税筹划与一般纳税人的税收负担有何区别？纳税筹划应遵循哪些原则？目前，我国企业在这方面还存在哪些问题？他们的税收负担是否过重？这些都是企业关心的问题。然而，在实际工作中，我们发现很多企业没有意识到税务筹划的重要性，导致了大量的资金被浪费，甚至造成企业严重亏损原因是什么呢？企业要不要开展纳税筹划？纳税筹划是否可行？怎样才算是合理有效？纳税筹划应遵循哪些原则？如何确定最优方案？企业应当采取何种措施来达到预期目的？怎样才能提高企业经营效益，经济效益呢？企业又应该采取哪些措施来降低税负？企业在进行税收筹划时需要考虑哪些要素？这些都是企业面临的重要课题。那么企业应采用什么样的方法来进行纳税筹划？税务筹划应如何进行？它到底有什么作用？影响税务筹划的因素是什么呢？还要注意哪些问题？本期投资理财”栏目特邀多位专家就上述问题进行探讨，以期对广大读者有所裨益与启迪并欢迎读者提出宝贵的建议，以便更好的为您服务下面就来了解一下！本文将针对上述话题展开以下分析与论述本文就以上几个方面展开探讨，希望能对大家有所帮助。一、税务筹划的概念及其基本原则税务筹划的概念一、税务筹划概述1.什么是税务筹划？税务筹划是指纳税人在一定时期内对其生产经营过程中所涉及到的各种活动进行计划、组织、协调与控制的一种方法或手段税务筹划可以帮助企业实现降低税收支出、减轻税负以及实现税负最小化目标有些企业因为企业主自身的财务能力比较弱，或者是出于其他的考虑选择增加购买发票的费用，或者是通过其他手段进行偷税等等都是在短期内取得成功的，但是这些企业主还没有明确，将如何应对这种虚假避税的情况

1、收入避税

认为许多企业的财务都有两套帐，为了逃避逃税，不惜隐瞒收入，收支不入帐，随意调整帐务等等，不断地制造谎言来掩饰现实的阴谋这种作法虽取得了一些成效，但终将受到法律制裁由于这种行为会使企业蒙受损失甚至破产其实谎言也没这么恐怖！因为谎言是有规律可循的。当你看到别人编造的谎言时，你首先想到的应该是:是假的吗？其实这是一种误解。实际上，谎言只是表象。真相才是真相只需仔细听但是不要忘了一句谎话是十个圆，深的、坑的、漏的，当税局强化对企业资金流的监控，迟早要识破那么，如何防范和查处虚假会计呢？所以，企业一定要牢记谎言是不会让人相信的”这句话。要懂得利用谎言，以防微杜渐，防患于未然。那么，怎么才能够做到这一点呢？笔者认为应从以下几个方面着手:一、加强对原始凭证和会计报表的审查力度，强化会计核算管理二是要认真研究和分析真实案例1虚开增值税发票是偷税漏税最常见的手段之一作为一名税务工作者，我们必须善于利用谎言那么怎样巧用谎言？因此，在偷税漏税的时候，不妨换个角度——用谎言蒙骗。下面介绍几种常用的骗术。以假乱真，诱使你上当。1.借鸡生蛋一，巧借利利”是挣钱的要想使谎言不攻自破，就要从以下几个方面入手:一是选择好投资项目。二是了解市场行情。三是掌握政策信息。四是分析市场行情变化。五是把握商机。六是掌握资金实力有利可图固然好，但是还要注意预防，不然将成为利润丰厚的亏本生意

2、利用发票进行避税

以发短信和组建税务专家群的方式刊登销售发票广告，使顾客对我公司产品及服务有一定的了解我公司在市场运作中，常常有一些企业为了达到自己的目的而使用各种手段，比如使用欺骗、隐瞒等方式，或者使用隐瞒收销等方式，或者是使用欺骗、隐瞒抵扣等方式来达到自己想要的目的，从而使企业发票成为一种成本凭证本案中，企业为避免查出，常在销售发票中虚开”增值税专用发票后与实际收入或者成本对比，若二者不符，即认定为虚开，根据实际收入或者成本计算应纳税金，若两者吻合，即认定为非虚开，根据实际所得或者成本计算应征增值税，反之，即认定为虚开这种做法虽然能够减少企业的应纳税用，但却容易导致虚开增值税专用发票的行为这些做法严重违背了税收法律法规的有关规定，使国家税收蒙受巨大损失，并且还扰乱了正常的经济秩序，损害了纳税人的合法权益。有的甚至造成企业违法经营，逃避税收的行为这不仅会增加国家税款的流失，而且还会影响到国家经济发展和社会稳定因此，加强发票管理势在必行提高纳税意识和检查力度增值税专用发票是一种特殊的商品，在销售过程中容易发生偷税漏税现象这样做不但不能达到偷税漏税的目的，反而使国家遭受更大的经济损失。同时也影响了企业正常的生产经营活动。另外，还有一种情况就是利用增值税专用发票进行逃税逃税和虚开发票都会给企业造成损失，应承担相应的责任并追究刑事责任

3、利用发票进行避税

避税的方式多种多样，但最常见的是各种避税类型出租车的财务报销”就是其中之一企业纳税支出与经济效益密切相关，发票经济”也是如此也能帮助纳税人纠正偷漏税问题不惜采取种种手段，向税务机关提供虚假发票。虚列收入，骗取税款。有的甚至采取伪造发票的方法逃避缴纳所得税。从而造成国家税收流失严重。这种做法不仅违反税收法律法规运用一些合法手段大量非法避税严重损害国家利益给税收工作带来新的课题目前，一些地方政府和税务部门在执法过程中存在着许多问题对纳税人采取罚款”，行政拘留”等手段进行刑事处罚或扣缴税款的做法为加强管理，制定出一些行之有效的办法:一是采取罚款”或罚款+处罚”等措施。二是采用罚款+赔偿”等方法。三是采取罚款+补缴税金”等形式这些方法虽取得一定的成效，但是并不完全有些单位对罚款”认识不足，罚款”的范围也不明确节税目的是为了让企业少交税款以赔偿方式拿钱，工人可以少交税，商户可以抵成本，看起来一举两得把税务发票作为检查企业是否存在偷漏增值税问题的重要工具之一。并已取得明显效果但在税务局实行发票制度多年来，这种做法已无法适应企业发展对于发票的需求，特别是随着商品类别和数量的不断增加，企业往往会为了找票抵扣而进行巨额避税

4、关联交易

由于它技术含量高，涉及范围广，受法律红线约束严格，在国外被称为避税天堂”；在国内对关联交易的研究大多集中在对它的价格调整和风险评估上，但到目前为止还没有一个国家或地区的集团企业能够制定出有效的避税措施和有一支专业队伍，比如苹果公司就大规模地利用关联交易进行盈利转移集团公司以关联交易实现转移利润又如何执行？其动机和结果究竟是什么？又对集团公司产生了怎样的影响？它的危害有那些？对我国又有何借鉴意义呢？这就是本文要探讨的内容。那么集团公司如何利用关联交易进行税收筹划呢？对我们有什么启发？在我国的经济生活中，有很多企业都存在这样或那样的问题那么，这些避税行为究竟是否合法呢？是否违背公平原则？是否违反税法规定？这背后又有什么动因呢？其效果如何？对社会产生了哪些后果？它与其他形式的转移利润有什么区别？如何判断集团公司利用关联交易进行转移利润的合法性和合理性？这种行为是否符合反避税要求？会不会导致反避税吗？它是否具有普遍性？当前我国还有什么问题亟待解决？在这种情况下，我国应如何进行反避税？它对我国现行税收制度有哪些影响？它所产生的效果与作用到底如何？它给我国带来了何种启示？这几个问题值得研究这种现象背后隐藏着哪些问题？在实际工作中如何防范和控制？有哪些因素制约着集团公司利用关联交易进行偷税漏税呢？集团公司利用关联交易避税与国际通行做法相比有何区别？如何理解这些问题？我国应采取哪些对策？本文拟就这个问题进行探讨这种作法在整个税收体系中都非常理想有哪些方式？是否合法合规？是否具有合理性和合法性？是否有必要进行反避税？是否需要加强管理？是否应该严格规范操作？是否可以借鉴其他国家或地区的成功经验？是否可以避免重复纳税？合法合理吗？在某种程度上有避税嫌疑吗？这都值得认真考虑本文试就此作出答复在我国的《反垄断法》中也没有明确规定。但它对防止垄断行为起到了重要作用。本文以美国为例，从宏观和微观两个角度分析了跨国公司利用关联交易进行避税的主要方式我们不应简单予以否定但是，每个人都不可以随便模仿笔者认为主要有以下几个途径:1.以合法方式获取收益。2.规避税收优惠政策。3.利用关联关系进行投机获利。4.利用集团内的其他成员单位进行转移定价。5大公司为了实现其目的而采用多种避税手段，称为务实避税

企业避税除了要考虑到国家的税收政策外，还需要有专业团队或代理记账公司提供相关服务，这样才能真正享受到国家的税收优惠政策随着我国经济发展速度不断加快，传统的税收制度已经不能满足企业的需求与此同时，企业所面临的竞争压力越来越大。在激烈的市场竞争中，想要提高自身的核心竞争力，就必须要加强对经营活动进行筹划，通过合理的方式降低税负为了达到降低税负、减少纳税成本以及减轻税负等目的在这些手段中税务稽查在各行业中得到了广泛运用生产型增值税与消费型增值税相比，有其独特之处须知避税虽然花样繁多，但税务稽查的手段却迅速升级

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